Налоговый вычет за отделку квартиры: кому положен и как его получить?

Многие знают, что за покупку квартиры и проценты, выплаченные по ипотеке, можно получить налоговый вычет. Но не всем известно, что вычет положен и за отделку приобретенного жилья.

Рассказываем кому положен вычет за отделку квартиры, сколько денег можно вернуть и как их получить.

Налоговый вычет можно вернуть за потраченные на отделку средства. Фото: Мир Квартир

Правда ли можно вернуть деньги, потраченные на отделку

Может казаться, что вычет за отделку никто не даст — по такой статье расходов не предусмотрен возврат денег. Но на самом деле частично можно вернуть израсходованные средства. Допускается возврат 13% от суммы, потраченной на приобретение материалов, необходимых для отделки, и самих работ. Но чтобы деньги получилось вернуть, нужно заранее учесть все особенности процедуры и правильно заполнить необходимые документы. Если этого не сделать, в ответ на направленное заявление можно получить отказ.

В НК РФ прописана возможность возврата денег, потраченных на отделку приобретенного жилья. Но какой-то конкретики нет, например, точного перечня того, что можно сделать ,и того, в каких именно квартирах это делать разрешено.

С учетом информации, которая указана в письмах ФНС и Минфина, можно выделить следующее:

вычет допускается получить только в ситуации, если отделка будет проводиться в новостройке — за проведение отделочных работ во вторичной недвижимости деньги вернуть нельзя;
для возврата части потраченных средств нужно оформить договор купли-продажи, в котором будет указано, что жилье приобретено собственником без отделки;
нельзя купить квартиру, сделать в ней ремонт, а потом подать документы на возврат части потраченных денег. Для ФНС ремонт и отделка — это разные вещи. Даже если окажется, что по каким-то причинам нужно срочно выполнить отделку заново, это не будет основанием для одобрения заявления на возврат денег.

Выполнить отделочные работы в готовой квартире заново и получить налоговый вычет не выйдет. Фото: ru.freepik.com

Относительно того, кто имеет право на получение вычета за отделку, отдельных правил нет. Такое право имеют те граждане, которые имеют доход и уплачивают с него налог в размере 13%.

Какую сумму можно будет вернуть

От расходов, связанных с отделкой помещения, можно вернуть 13%. Но размер суммы, которую можно вернуть, устанавливается с учетом персонального лимита имущественного вычета. Это связано с тем, что отдельной суммы не выделено для вычета на квартиру — она входит в общую сумму, которую установили как предел вычета за покупку квартиры. По состоянию на 2023 год максимальный размер суммы, от которой считают размер вычета, составляет 2 млн рублей. Если рассчитать максимально возможный размер вычета по этой сумме, он составит 2 000 000 х 13 / 100 = 260 000 рублей. Но поскольку расходы на покупку квартиры считаются вместе с расходами на ее отделку, нужно учитывать то, сколько уже вернули за приобретение жилья и осталась ли какая-то сумма.

Пример 1. Анна купила квартиру за 2,5 млн рублей и подала заявку на получение налогового вычета. Стоимость квартиры больше суммы, от которой считают вычет. Поэтому размер вычета считали от 2 млн рублей и начислили Анне 260 тыс. рублей. На вычет за отделку у Анны не осталось свободных средств — она ничего не получит.

Пример 2. Сергей купил квартиру за 1,5 млн рублей. Квартира была приобретена без отделки. Сергей нанял рабочих, которые выполнили отделку в квартире — на приобретение материалов и саму отделку было потрачено еще 600 тысяч рублей. После оформления права собственности Сергей подал заявление на вычет, чтобы получить 13% от потраченной на покупку квартиры суммы: 1 500 000 х 13 / 100 = 195 000 рублей. Получается, что у Сергея остались неиспользованные 500 тыс. рублей — расходы, с которых еще можно вернуть налоговый вычет. Поскольку потраченная на выполнение отделочных работ сумма превышает остаток, Сергей подал заявление на вычет только из 500 тыс. рублей и получил еще 13% от суммы: 500 000 х 13 /100 = 65 000 рублей.

Если квартира куплена в браке, у супругов есть возможность получить налоговый вычет в двойном размере. Это допускается благодаря тому, что и муж и жена могут использовать право на получение вычета в полном размере. В такой ситуации сумма, от которой будет рассчитываться вычет, удваивается — она составит 4 млн рублей. Поэтому супруги вместе могут вернуть из бюджета 520 тыс. рублей.

Супруги могут вернуть за покупку квартиры и отделочные работы в два раза больше, чем один человек. Фото: ru.freepik.com

За какие расходы вернут налоговый вычет

Точного перечня работ, за выполнение которых допускается возврат налогового вычета, в НК РФ нет. Но деньги получится вернуть за средства, потраченные:

на покупку материала;
на оформление проекта и составление сметы;
на оплату проведенных работ.

Чтобы при рассмотрении поданного заявления не возникало разногласий, чтобы налоговая не отказала в возврате вычета, специалисты советуют при указании проведенных работ опираться на классификатор видов экономической деятельности. Точнее нужно смотреть на раздел, к котором перечислены строительные отделочные работы. Например, работами, за которые вернут деньги, могут быть установка дверей и окон, оклеивание стен обоями, покраска стен. Этот момент необходимо учитывать не только при непосредственном оформлении заявления на вычет, но и перед заключением договора с подрядчиками. Если какая-то формулировка вам покажется спорной, лучше попросить указать наименование работы в соответствии с тем, что написано в классификаторе. Например, если будет указано, что рабочие выполнили остекление лоджии, то в вычете по этой статье могут отказать. А если будет указано, что рабочие провели установку окон, вычет одобрят.

Чтобы в возврате вычета на отказали, нужно обращать внимание на то, как работы будут обозначены в документах. Фото: ru.freepik.com

Как можно подтвердить понесенные расходы

Для подтверждения расходов потребуется собрать документы, которые будут свидетельствовать о проведении работ. Это могут быть акты, расписки, договоры, чеки, составленные акты.

Для получения вычета стоит дополнительно учесть следующие нюансы:

заявление на возврат денег за отделку нужно подавать вместе с заявлением на вычет за приобретение квартиры. Если сначала получить вычет за покупку квартиры, а потом отдельно обратиться для оформления вычета за отделку, в выделении средств откажут;
оставшуюся часть вычета можно использовать для получения денег за покупку другой квартиры и проведения в ней отделочных работ;
в сумму расходов можно будет включить затраты на грунтовку, шпаклевку, обои, плитку, строительный раствор. Но часть средств, потраченных на покупку строительных инструментов, например, смесителя, дрели, оплатить не получится;
лучше сразу предупредить мастера, что по оплате его работы вы собираетесь направлять заявление о получении налогового вычета. Не каждый декларирует свои доходы, а данные при направлении заявлении о вычете попадают в общую базу — будет видно, что он скрыл доход;
при покупке материалов желательно запросить электронный чек — бумажный может выгореть и тогда расходы не получится подтвердить.

Расходы на приобретение электроинструмента вернуть нельзя. Фото: ru.freepik.com

Когда можно вернуть деньги

Есть два варианта возврата средств:

направить декларацию в году, который следует за годом несения расходов;
получить средства уже в текущем году – через своего работодателя. В этом случае заработная плата будет начисляться без вычета подоходного налога. Так будет происходить до тех пор, пока не будет израсходована вся сумма вычета, которая положена работнику.